會員問題：
您好！我司是一家施工企業(yè)，根據需要，現邀請外部專家對我們公司ISO體系認證。這些專家因為業(yè)務來我司的飛機票及在我們這邊的住宿費、 餐費有一些問題需要咨詢。
問題一：對方公司的專家的飛機票 住宿費 餐費我們具體怎么入賬？飛機票能入差旅費嗎？
問題二：對方公司的住宿費我們如差旅費嗎？理由是什么？
問題三：對方的住宿費 我們能按我們公司自己員工的出差標準給他們報銷嗎？
專家回復：
1、有兩種解決方案。一是將上述費用直接計入招待費科目。二是由對方按項目的總支出出具勞務費發(fā)票，然后再管理費用中列支。
2、對方的住宿費不能計入你公司的差旅費，只能計入招待費科目。
3、對方的住宿費可以報銷，但是只能計入招待費。
專家分析：
差旅費核算的內容:用于核算本單位員工出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
根據《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。有關的支出是指與取得收入直接相關的支出。合理的支出是指符合生產經營活動常規(guī)，應當計入當期損益或者有關資產成本的必要和正常的支出。
因此，企業(yè)負擔與本企業(yè)生產經營有關的客戶的交通、食宿等費用，如果符合業(yè)務招待費范疇的，相關支出可以在業(yè)務招待費中列支。
